os downlights led 240v precisam de um transformador?

Não, basta conectar com a eletricidade da cidade está ok.

O downlight Led 240v já inclui o próprio transformador. (o driver do led é o transformador do downlight), já passou a tensão de 240v para baixa tensão.

Se a tensão de entrada do seu downlight é 12 volts ou 24 volts, então você precisa usar o transformador para isso.